Этический кодекс IAE

Преамбула

Деятельность эксперта влияет на решения судов, арбитражных трибуналов, государственных органов и частных лиц. Ошибка или злоупотребление в этой области могут иметь необратимые последствия для людей и организаций.

Этический кодекс IAE устанавливает минимальный обязательный стандарт поведения, которому должен следовать каждый член Ассоциации независимо от юрисдикции, специализации или формы деятельности. Кодекс не ограничивает применение более строгих профессиональных или национальных стандартов - он устанавливает нижнюю границу, а не потолок.

Принимая членство в IAE, специалист принимает на себя обязательства по настоящему Кодексу. Нарушение Кодекса является основанием для дисциплинарного производства.

Сфера действия

• Все действующие члены IAE - Senior Member, CIE, F.IAE и Prof.IAE, h.c.
• Распространяется на профессиональную деятельность члена в любой юрисдикции
• Применяется при использовании любых постноминальных обозначений IAE
• Действует в отношении публичных высказываний, представляющих профессию
• Охватывает взаимодействие с клиентами, судами, трибуналами и коллегами
• Не исключает применение национальных профессиональных стандартов - применяется более строгий

Шесть принципов

Каждый принцип сопровождается конкретными нормами поведения, детализированными в разделах ниже.

Честность и объективность

Эксперт излагает факты, выводы и мнения точно и без искажений. Он не преувеличивает, не замалчивает значимую информацию и не искажает выводы под влиянием давления сторон или иных ненадлежащих соображений.

Профессиональная компетентность

Эксперт принимает только те поручения, для выполнения которых обладает необходимой квалификацией. Он поддерживает и развивает свои знания, применяет актуальные методы и признаёт границы своей компетентности.

Независимость и беспристрастность

Эксперт действует независимо от сторон спора. Его заключение отражает профессиональное суждение, а не интересы привлёкшей стороны. Эксперт раскрывает любые обстоятельства, способные поставить под сомнение его независимость.

Конфиденциальность

Эксперт соблюдает конфиденциальность информации, полученной в ходе профессиональной деятельности. Он не использует такую информацию в личных интересах и не раскрывает её без законного основания или разрешения клиента.

Уважение к профессии

Эксперт ведёт себя таким образом, чтобы поддерживать репутацию профессии и Ассоциации. Он воздерживается от высказываний и действий, дискредитирующих коллег, профессию или IAE без обоснованных и документально подтверждённых оснований.

Соблюдение применимого права

Эксперт действует в рамках применимого законодательства, профессиональных регуляторных норм и требований IAE. При возникновении коллизии между нормами применяется более строгое требование из применимых.

Конкретные обязанности

Общие принципы конкретизируются в обязанностях, которые применяются в ежедневной профессиональной деятельности. Перечень не является исчерпывающим - дух Кодекса шире его буквы.

В отношении клиентов и поручений

• Принимать поручение только при наличии необходимой компетентности и ресурсов для его надлежащего исполнения
• Чётко определять и документировать объём и условия поручения до его принятия
• Незамедлительно сообщать клиенту о любом конфликте интересов или его возникновении в ходе работы
• Соблюдать разумные сроки выполнения поручения и заблаговременно информировать о возможных задержках
• Не принимать поручений, требующих от эксперта обеспечить конкретный вывод, заранее определённый клиентом

В отношении судов и трибуналов

• Помнить, что обязанность эксперта-свидетеля - помочь суду, а не стороне, привлёкшей эксперта
• Изменять или отзывать своё заключение при появлении новых данных или существенных ошибок
• Признавать ограничения и неопределённости своих выводов и не преувеличивать их достоверность
• Не выходить за пределы своей экспертной компетенции при даче показаний или составлении заключений

В отношении профессии и IAE

• Поддерживать квалификацию посредством непрерывного профессионального развития
• Незамедлительно уведомлять секретариат IAE о любом уголовном осуждении или профессиональном дисциплинарном взыскании
• Использовать постноминальные обозначения IAE только в соответствии с Руководством по стилю и только при наличии действующего членства
• Сотрудничать с Аттестационным советом в ходе дисциплинарного производства

Запреты

Следующие действия являются грубыми нарушениями Кодекса и, как правило, влекут немедленное приостановление членства и возбуждение дисциплинарного производства.

Ложные заключения

Подготовка или представление заведомо ложного, недостоверного или искажённого экспертного заключения независимо от указаний клиента или иного давления.

Сокрытие конфликта интересов

Умышленное нераскрытие личной, финансовой или профессиональной заинтересованности, способной повлиять на независимость или беспристрастность эксперта.

Введение в заблуждение о квалификации

Заявление о квалификации, опыте, степенях или членстве, не соответствующих действительности, в том числе при маркетинге профессиональных услуг.

Несанкционированное использование обозначений IAE

Использование постноминальных обозначений IAE (SM, CIE, F.IAE, Prof.IAE, h.c.) после прекращения членства или без соблюдения требований Руководства по стилю.

Нарушение конфиденциальности

Раскрытие конфиденциальной информации, полученной в ходе профессиональной деятельности, без законного основания или письменного согласия клиента.

Дискредитация IAE или коллег

Публичные высказывания или действия, наносящие ущерб репутации Ассоциации или коллег, без обоснованных и документально подтверждённых оснований.

Конфликт интересов

Конфликт интересов не всегда является нарушением. Нарушением является сокрытие конфликта или продолжение работы в ситуации конфликта без надлежащего его урегулирования.

Конфликт интересов существует не только в случае прямой финансовой заинтересованности, но и при наличии личных, профессиональных или репутационных связей, способных повлиять на независимость суждения.

Выявить

До принятия поручения проверить наличие личных, финансовых или профессиональных связей с любой из сторон, предметом спора или лицами, принимающими решения.

Раскрыть

Незамедлительно уведомить всех заинтересованных лиц (клиента, суд, трибунал) о любом конфликте - фактическом или потенциальном. Раскрытие должно быть полным и сделано до начала работы.

Оценить

Определить, является ли конфликт устранимым. Если конфликт существенен и не может быть устранён при наличии информированного согласия всех сторон - отказаться от поручения.

Действовать или отказаться

При несущественном конфликте продолжить работу с обязательным раскрытием в заключении. При существенном - отказаться от поручения и, при необходимости, порекомендовать альтернативного эксперта.

Документировать

Фиксировать факт выявления конфликта, принятое решение и основания для него. Документация хранится в рабочем файле специалиста.

Санкции

Тип санкции определяется Аттестационным советом с учётом характера и тяжести нарушения, его последствий и поведения члена в ходе производства.

Предписание

Официальное уведомление о нарушении с требованием устранения и возможным условием прохождения дополнительного обучения

Предупреждение

Официальное письменное предупреждение, фиксируемое в личном деле члена и учитываемое при повторных нарушениях

Приостановление

Временное приостановление членства и права на использование постноминальных обозначений IAE на срок, определяемый Советом

Аннулирование членства

Окончательное прекращение членства с исключением из реестра IAE. Применяется при грубых или повторных нарушениях

Процедурные гарантии: любая мера назначается только по итогам справедливой дисциплинарной процедуры - все десять её гарантий приведены ниже.

Процедурные гарантии

Дисциплинарные меры, приостановление и прекращение членства осуществляются только посредством справедливых и разумных процедур - добросовестно и с полным набором гарантий для члена.

Письменные обвинения

Производство возбуждается только письменными обвинениями - с указанием вменяемого поведения и положений, которые предположительно нарушены.

Временное приостановление

Когда это необходимо для защиты общества или добросовестности Ассоциации, Совет вправе применить временное приостановление до вынесения окончательного решения - с незамедлительным письменным уведомлением и ускоренной возможностью быть заслушанным.

Уведомление за 15 дней

Член получает письменное уведомление об обвинениях не позднее чем за 15 дней до слушания, вместе с копиями материалов, на которые делается ссылка. Почтой - заказным письмом или письмом первого класса по последнему адресу в записях Ассоциации.

Письменное решение

Каждое решение оформляется письменно - с изложением выводов и санкции, если таковая назначена.

Ответ и право быть заслушанным

Член вправе представить письменный ответ и доказательства и быть заслушанным - лично или дистанционно - Аттестационным советом или назначенной им коллегией.

Апелляция в течение 30 дней

Решение обжалуется в апелляционную коллегию Совета директоров, из которой исключаются конфликтованные директора. Если доступно менее двух неконфликтованных директоров, назначаются независимые апелляционные лица, не связанные с Ассоциацией. Решение коллегии окончательно.

Самоотвод при конфликте интересов

Любой член Совета, имеющий конфликт интересов в деле, заявляет самоотвод и не участвует в обсуждении и голосовании.

Восстановление

Лицо, чьё членство было прекращено, вправе ходатайствовать о восстановлении в соответствии с критериями, принятыми Советом.

Стандарт доказывания

Выводы основываются на перевесе доказательств.

Конфиденциальность и публикация

Дисциплинарные материалы конфиденциальны. Ассоциация вправе публиковать только факт и характер окончательной санкции - в объёме, разумно необходимом для защиты общества и добросовестности статуса.

Сообщить о нарушении

Если вы являетесь членом IAE или третьим лицом и располагаете сведениями о нарушении Кодекса действующим членом Ассоциации, вы вправе направить обращение в секретариат. Все обращения рассматриваются конфиденциально.

Порядок рассмотрения обращения

• Направьте письменное обращение на info@iaexperts.com с описанием предполагаемого нарушения и, при наличии, подтверждающими материалами
• Секретариат подтверждает получение - обычно 1‑3 рабочих дня - и при необходимости запрашивает дополнительные сведения
• Аттестационный совет - либо назначенная им коллегия - проводит предварительную оценку обращения и принимает решение о возбуждении дисциплинарного производства
• О факте и итогах рассмотрения обращения заявитель уведомляется в той мере, в какой это допускает конфиденциальность дисциплинарного производства
• Анонимные обращения принимаются, однако ограниченность информации может не позволить провести полноценное расследование